科创板首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实(shí)施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对(duì)两公司下发(fā)拟终止公司股票上市的事(shì)先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申(shēn)请，保荐券商东兴证券及两名(míng)保代、天健会计师事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招(zhāo)股书申报(bào)稿，同年10月获科创板上市委审议(yì)同意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物(wù)流(liú)单据和(hé)验收单据(jù)入账、安排资金回款、提(tí)前(qián)确认收入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规(guī)定(dìng)披(pī)露的2016年末、2017年(nián)末(mò)以及(jí)2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未(wèi)按(àn)规定披(pī)露对外(wài)担(dān)保余额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利(lì)润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存(cún)在(zài)未按规定披露对(duì)外担保的(de)问题(tí)。

　　最终，证监会(huì)对(duì)紫(zǐ)晶存(cún)储责令(lìng)改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采取终(zhōng)身市(shì)场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关(guān)负责人也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告的证券(quàn)发行文件中隐瞒重要(yào)事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业(yè)收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易(yì)盛及其全(quán)资(zī)子公(gōng)司浙(zhè)江(jiāng)金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载(zài)的(de)利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润(rùn)总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的(de)是，对(duì)于欺诈发行(xíng)部分，证(zhèng)监(jiān)会(huì)对泽反醒和反省有什么不同之处，反醒和反省的区别达(dá)易盛(shèng)处以非法所(suǒ)募集资(zī)金(jīn)金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款金(jīn)额(é)高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计(jì)算(suàn)，证监(jiān)会(huì)最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控人、时任(rèn)董(dǒng)事长、总经(jīng)理林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被(bèi)采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的(de)上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为(wèi)6538户，户均(jūn)持股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中(zhōng)介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到停牌(pái)及(jí)被终止上市(shì)的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发(fā)布公告(gào)称，公(gōng)司(sī)触及《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创(chuàng)板(bǎn)股票上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公(gōng)司股(gǔ)票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到(dào)上交所(suǒ)下(xià)发的拟终止公司股(gǔ)票上市的(de)事(shì)先告知(zhī)书。在收(shōu)到终止上(shàng)市告(gào)知书后，两家公司可(kě)以根据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易所由上市委员会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜进(jìn)行审议，并根(gēn)据上市委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上市的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止上市，自(zì)交易(yì)所公(gōng)告(gào)对股票作出终止上市的(de)决定(dìng)之日(rì)后5 个交(jiāo)易(yì)日届满的下一交易日起，相关(guān)公司(sī)股票(piào)复牌并(bìng)进入退市(shì)整理期，并(bìng)在股票简称(chēng)前(qián)冠以“退市(shì)”标(biāo)识，退市(shì)整理期的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满后(hòu)5个(gè)交易日内对股票予以(yǐ)摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融法院官(guān)微发布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于当日(rì)收到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融(róng)法院称，其将依法审查，及(jí)时公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得关注(zhù)的(de)是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了(le)泽达(dá)易盛(shèng)及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴(xīng)证券(quàn)及两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券(quàn)曾发布公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科(kē)创板上市项目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会决定对其公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务中心公告称，关(guān)注到上海金融法(fǎ)院收到12名(míng)投(tóu)资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。泽(zé)达(dá)易盛是科(kē)创(chuàng)板首批(pī)被中国证(zhèng)监会立案(àn)调查(chá)公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金(jīn)融(róng)法院后(hòu)续受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，发布普通(tōng)代表人(rén)诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开(kāi)征集并接(jiē)受50名以(yǐ)上（含50名）投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申(shēn)请转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。

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