金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震(张弛有度下一句是什么意思，张弛有度下一句是什么歇后语zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及其责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进(jìn)行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发行(xíng)人(rén)及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责(zé)任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对(duì)涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动(dòng)案(àn)件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规(guī)定(dìng)，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的(de)重(zhòng)要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法权(quán)益(yì)，督促市场(chǎng)参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本市(shì)场良(liáng)好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公(gōng)司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公(gōng)司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构为(wèi)其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的(de)重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前(qián)在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定(dìng)了包括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购(gòu)、行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案(àn)中采用何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金融(róng)法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布(bù)公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发(fā)行股票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投资(zī)者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者(zhě)可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货(huò)违法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法(fǎ)规(guī)明确规(guī)定了(le)当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度的基本(běn)流(liú)程(chéng)、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高于罚没款数额(é)，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达(dá)到(dào)行政追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一(yī)案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在(zài)相(xiāng)关(guān)执业(yè)过(guò)程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同(tóng)会计师张弛有度下一句是什么意思，张弛有度下一句是什么歇后语(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相(xiāng)关调查工作(zuò)，后(hòu)续将根(gēn)据(jù)其在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺等情(qíng)形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要(yào)指出的(de)是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的(de)重要(yào)力(lì)量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业文化和行(xíng)业文(wén)化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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